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「人頭戶」失當行為 中介或涉刑責

「人頭戶」失當行為 中介或涉刑責

證監會發出通函,內容包括提醒中介機構有責任舉報可疑交易及不當行為。證監會副行政總裁兼中介機構部執行董事梁鳳儀表示,過往有發現經紀使用「人頭戶」幫助上市公司隱瞞失當行為,而當中有不少預警跡象是經紀可以留意到,因此會發出通函提醒中介機構就可疑交易適時向證監會作匯報。

證監會表示,關注到企業使用「代名人」及以他人名義代持股份安排的情況愈趨普遍。代名人安排若是依照相關法律及規例的方式設立及操作,可以是合法的。然而,證監會注意到,有些個案中的代名人客戶依照「主謀」指示並參與各種活動,藉以操縱上市公司的股價或其股東大會的投票結果,或隱瞞在上市公司的實際持股量以規避監管規定。這些活動嚴重削弱市場的廉潔穩健和損害投資者的利益。

為打擊相關問題,證監會向市場發出通函,提醒中介機構偵測可疑交易,若中介人未有採取合理步驟去偵測或妥善地處理明顯的預警跡象,便可能違反法律或監管規定,並可能因涉及失當行為或罪行而須承擔民事及刑事責任。

券商助隱藏失當行為趨增

證監會亦列出可疑交易跡象的例子,包括客戶進行與其財政狀況不相稱的大額交易;客戶專門開立帳戶,並長時間內只就一兩隻股票進行買賣;多名看似無關連的客戶授權同一位第三者操作他們的帳戶,或是多名看似無關連的客戶有着相同的交易及交收模式,共用同一個通訊地址與第三者有頻繁的大額資金調撥而沒有可信的商業理據或解釋;甚至乎客戶在沒有作出任何付款的情況下將股票轉移給客戶。

證監會強調,中介人應採取合理的步驟及實施穩健的系統和程序,以認識他們的客戶、識別帳戶的實益擁有人、偵測潛在非法或操縱活動、即時作出跟進查詢及在有需要時舉報可疑交易。包括中介人察覺到有兩名或以上無關連的客戶,授權同一位第三者操作他們的帳戶,中介人便應作出查詢以確定客戶與該第三者操作人之間的關係,在有疑問時要求提供證據作為其關係的證明,審慎評估有關安排理由。

至於就可疑交易,中介人應實施可識別客戶之間的交叉盤交易的系統。若中介人注意到同一組客戶之間的交叉盤交易模式重複出現,便應確定有關交叉盤交易的原因,及評估該等交易是否屬於某不當安排的一部分,以操縱上市公司的股價或其股東大會的投票結果,或隱瞞在上市公司的實際股權以規避監管規定。同時中介人應對於不屬同一人控制或並非有明顯關係的各方透過買賣單據轉移股票,以及在截止過戶日期前有大量股票轉移的情況,作出適當的查詢。

券商須就可疑交易舉報

若經查詢後仍未能釋除相關疑慮,便須在進行任何交易前取得高級管理層批准。高級管理層亦應考慮是否有必要終止相關帳戶,並及時向證監會舉報可疑交易。

【華發網根據大公報採編】

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